一篇了解2024年加拿大最新税务规则，退休金收入超过这个数得缴2阶！

2024 年的最新税务规则出炉，跨省远程工作者将根据工作省份和居住省份的不同需缴纳不同预扣税？年收入达到这个数就需要缴纳CPP 2 阶？

让我们一起来了解一下今年纳税有什么不一样，又能如何合理进行税收减免吧！

图源：immigrationnewscanada （2024 年 1 月 14 日）

今年谁多交？谁少交？

首先，今年的报税截止日期是4 月 30 日星期二，最好不要拖到最后一刻再行动哦！

Withholding Tax 工资税预扣税

其次，讨论较多的是从 2024 年 1 月 1 日开始，根据员工就业省份和居住省份的不同税率，需要缴纳额外或较少的工资税预扣税（Withholding tax）。

此举是为了确认远程工作者的所得税、退休金和就业保险属于什么省份，对此不确定的朋友可以通过https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/businesses/topics/payroll/set-up-new-employee/determine-province-employment.html#static简单答题来确定自己的情况！

而对于魁省的工作者们则情况不太一样，无论是否居住在魁省，所有工作单位属于魁省的工作者都需要按照魁省的 QPP 和 QPIP 来计算。

TFSA 税收免费储蓄账户

相较于 2023 年的 6,500 加元上限，2024 年的 TFSA（Tax-free savings accounts）增加到了7000 加元。

到 2024 年，每个符合条件的加拿大人拥有95,000 加元的终生供款额度。

RRSP 注册退休储蓄计划

2024 年的 RRSP（Registered retirement savings plan）上限仍然保持在上一年工资的18%。

而相较于 2023 年的 30,780 加元，今年的最高缴款额为31,560 加元。

CPP（加拿大退休金）和 EI（加拿大失业保险）

2024 年，全年工资超过 $3,500时 CPP（Canada pension plan） 雇主和雇员缴费率为5.95%，上限为3867 加元。

值得一提的是，根据今年新规，新推出的CPP 2 阶意味着全年工资达到68,500 – 73,200 加元范围时，需要参与到 CPP2额外 4%的供款中，最高可达188 加元。

详细地说，如果雇员 A 的全年工资为 73,200，则为($73,200 – $68,500)*0.04=$188。

而个体户 CPP2 供款需额外缴纳8%，最高可达376 加元。

另一边，魁省的 QPP（Quebec Pension Plan） 缴费率为6.4%，上限为4,348 加元。

EI（Employee insurance）税率在今年则达到了1.66%，最高供款额为1,049.12 加元，而魁省工作者 2024 年的 EI 税率为1.32%，最高供款额834.34 加元。

图源：CTV NEWS

如何减免税收？

BRA 基本个人免税额

2023 年的 BRA（Basic Personal Amount） 为15,000 加元，因此，在 2023 年年收入低于 15,000 加元的纳税人可以免缴联邦所得税。

另一方面，如果年收入超过 15,000 加元，则可以使用 BRA 来减少总纳税金额。

比如说，如果年收入为 60,000 加元，可以减去 BRA 的 15,000 加元，仅对剩余 45,000 加元征税。

购房税收抵免

对于首次购房者和残疾人购房者，在购买以下类别的合格房屋时可以申请 10,000 加元的税收抵免，如果在这之前您没有申请过，可以追溯申请。

需要注意的是，如果是 2021 年或之前购买的房屋只能申请 5000 加元的抵免额，而 2022 年和 2023 年购买的房屋则可以申请全额。

居家办公抵免

疫情之后，越来越多的工作者倾向于居家办公，值得一提的是，在家工作也可以申请额外的抵免，其中包括：

• 公寓公用资源费用（水电暖）

• 家庭上网费

• 房屋租金

• 房屋维护和修理

具体情况可以参考https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-22900-other-employment-expenses/work-space-home-expenses/expenses-can-claim.html

本文结合 CTV NEWS，Immigration News Canada 等报道